IRA tradicional o Roth IRA: cuál te conviene y cómo cambiarte
Una IRA tradicional y una Roth IRA te ahorran taxes, pero en momentos distintos. Quién gana con cada cuenta y cómo convertir sin que el IRS te sorprenda.
En 2026 puedes aportar hasta $7,500 a una IRA, o $8,600 si tienes 50 años o más — esos $1,100 extra son lo que el IRS llama catch-up contribution. La pregunta importante no es cuánto aportas, sino cuándo pagas los taxes sobre ese dinero: hoy, o cuando te retires. Esa es toda la diferencia entre una IRA tradicional y una Roth IRA.
Nicolás Hoyos, que antes de fundar Hoyos Baker llevó las finanzas de un grupo de 40 restaurantes, ve el mismo patrón cada temporada: dueños de small business que eligieron una cuenta porque “un amigo les dijo” y años después quieren cambiarse sin conocer las reglas. Aquí va quién gana con cada una y cómo pasar de tradicional a Roth sin activar impuestos que no esperabas.
¿Qué diferencia hay entre una IRA tradicional y una Roth IRA?
Con una IRA tradicional, el dinero entra antes de impuestos: deduces la aportación este año, crece sin pagar taxes anuales, y en el retiro pagas impuesto sobre todo, lo que pusiste y lo que ganó.
Con una Roth IRA es al revés: aportas dinero que ya pagó impuestos, no deduces nada hoy, pero en el retiro sacas aportes y ganancias completamente libres de taxes. El IRS lo llama qualified distribution, y aplica siempre que tengas más de 59½ años y la cuenta lleve cinco años abierta.
| IRA tradicional | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Límite de aportación 2026 | $7,500 ($8,600 si tienes 50 o más) | $7,500 ($8,600 si tienes 50 o más) |
| Deducción este año | Sí, si calificas | No |
| Impuesto en el retiro | Sobre todo lo que saques | Ninguno, en retiros calificados |
| Límite de ingreso para aportar en 2026 | Sin límite | Se reduce de $153,000 a $168,000 soltero; de $242,000 a $252,000 casado en conjunto |
| Retiros obligatorios | Empiezan a los 73 (75 si naciste en 1960 o después) | Nunca, mientras vivas |
| Te conviene cuando | Tu tasa es más alta hoy | Tu tasa será más alta después |
Dos detalles que pesan en la práctica:
- Retiros obligatorios. La IRA tradicional te obliga a empezar a retirar a los 73 años, o 75 si naciste en 1960 o después. Se llaman required minimum distributions, y el IRS publica las edades vigentes y el cálculo. La Roth no te obliga nunca mientras vivas.
- Límite de ingreso. En 2026 la aportación a la Roth se reduce entre $153,000 y $168,000 si declaras soltero, y entre $242,000 y $252,000 si declaras casado en conjunto. Lo que se mide es tu modified adjusted gross income, o MAGI — a grandes rasgos tu ingreso bruto ajustado con algunas deducciones sumadas de vuelta. El IRS mantiene los rangos vigentes en su página de Roth IRA. La tradicional no tiene tope para aportar, pero la deducción se limita si tú o tu pareja tienen plan de retiro en el trabajo — el IRS publica los rangos vigentes de deducción para ese caso.
¿Cuál te conviene: IRA tradicional o Roth IRA?
La regla de dedo: si crees que pagarás una tasa más alta en el retiro que hoy, te conviene la Roth. Si crees que pagarás menos, la tradicional.
- Te conviene la Roth si tu negocio está empezando y tus ingresos aún son bajos, o si quieres dejarle dinero a tus hijos sin carga de impuestos.
- Te conviene la tradicional si este es un año de ingresos altos que no se repetirá, o si planeas retirarte en un estado sin income tax.
- Te perjudica la Roth si hoy pagas una tasa federal del 32% o más: el impuesto de convertir se paga con dinero que deja de crecer.
- Te perjudica la tradicional si acumulas tanto que los retiros obligatorios te suben de tramo a los 73.
Cómo pasar de IRA tradicional a Roth sin sustos
Cambiarse se llama conversión, y la regla básica es una: el monto convertido cuenta como ingreso ordinario en tu declaración de ese año. No hay límite de ingreso ni de monto; hay una factura de impuestos que tú decides cuándo y cuánto. Tu custodio le reporta el movimiento al IRS en el Formulario 1099-R, así que aparecerá en tu declaración lo hayas planeado o no.
Una conversión Roth no se deshace. Desde 2018 el IRS eliminó la marcha atrás, así que el cálculo se hace antes, no después.
La marcha atrás se llamaba recharacterization. Todavía existe para aportaciones normales, pero desde 2018 ya no aplica a conversiones — y por eso estos cuatro pasos van en este orden:
- Pide una transferencia directa, de custodio a custodio. Nunca un cheque a tu nombre: eso abre un reloj de 60 días y, si te pasas, todo se vuelve retiro con penalidad del 10%.
- Rechaza la retención de impuestos. Cada dólar que el custodio retiene no llega a la Roth y cuenta como retiro anticipado. Paga los taxes con dinero de fuera de la cuenta.
- Convierte en tramos. Con $120,000 en la tradicional, convertir todo de golpe puede subirte del 22% al 32%. Convertir $30,000 al año durante cuatro años, llenando tu tramo sin pasarte, cuesta mucho menos.
- Ajusta tu pago estimado del cuarto trimestre. La conversión no trae retención; si no lo cubres, pagarás intereses en abril.
¿Qué errores sí activan impuestos en una conversión Roth?
La regla pro-rata. Esta gobierna todo backdoor Roth — la jugada de aportar a una IRA tradicional sin deducirla y luego convertir. El IRS trata todas tus IRAs tradicionales, SEP y SIMPLE como una sola bolsa y grava cada conversión en esa misma proporción, así que no puedes escoger solo los dólares que ya pagaron impuestos. Con $6,000 de aportes no deducibles y $54,000 de dinero deducible entre tus IRAs, convertir $6,000 sale 90% gravable, porque los dólares ya gravados son apenas el 10% de los $60,000 totales. Se lleva en el Formulario 8606 cada año; si no lo mantienes al día, el IRS asume que todo es gravable.
Los dos relojes de cinco años. Son distintos y se confunden todo el tiempo. El primero corre desde que abriste tu primera Roth y decide si tus ganancias salen libres de impuestos: una sola vez, para todas tus Roth. El segundo corre por cada conversión y decide si ese monto convertido sale sin penalidad. Cada conversión tiene su propio conteo; si sacas una antes de cinco años y tienes menos de 59½, pagas penalidad del 10% aunque ya hayas pagado el impuesto. Pasados los 59½, el reloj de conversión deja de importar.
La fecha límite es el 31 de diciembre, no el 15 de abril. Esperar a diciembre para conocer tu ingreso real funciona, pero el custodio necesita días hábiles.
Los efectos colaterales. El ingreso extra puede recortar tu ACA premium tax credit si compras seguro de salud en el marketplace, activar un recargo IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount) en tus primas de Medicare Parte B y Parte D dos años después, o hacer gravable parte de tu Seguro Social. Todos entran en el cálculo. El IRS explica las reglas de fondo en la Publicación 590-A para aportaciones y la Publicación 590-B para retiros.
Lo que les decimos a los clientes
Antes de convertir un dólar, armamos una proyección de dos años: tu tramo actual, cuánto cabe en él, qué IRAs tienen aportes no deducibles y qué efectos colaterales se activan. La mayoría convierte en tramos entre octubre y diciembre y no vuelve a pensar en el tema.
Esto es información general, no asesoría fiscal personalizada para tu caso — para eso es la llamada. Si quieres esa proyección, agenda una llamada y trae tu última declaración y los estados de todas tus IRAs; también puedes ver cómo trabajamos en nuestro servicio de taxes, o leer nuestro desglose de la deducción QBI si estás comparando esto con otras jugadas de fin de año.
